Вычет при продаже имущества — это законный способ не платить или существенно уменьшить НДФЛ при продаже квартиры, дома, земли, автомобиля или другого имущества, если оно находилось в вашей собственности меньше минимального срока.

Сколько денег можно получить

В отличие от вычета при покупке жилья, здесь деньги не выплачиваются на карту, а снимается или уменьшается сумма налога к уплате. Вы уменьшаете доход, с которого рассчитывается налог, на одну из фиксированных сумм:

Важно: Эти лимиты обновляются каждый календарный год и действуют на все проданные объекты в сумме, а не на каждый объект отдельно.

Вычет или уменьшение дохода применяется, если имущество продано раньше минимального срока владения:

1. Меньше 3 лет - для автомобилей и другого нежилого имущества.
2. Меньше 3 лет - для недвижимости, если:

• получена в наследство или в подарок от близкого родственника
• получена в результате приватизации
• получена по договору ренты
• это ваше единственное жильё или второе жилье было куплено менее чем за 90 дней до продажи текущего.

3. Меньше 5 лет - для недвижимости во всех остальных случаях (например, вторая квартира, купленная по договору купли-продажи).

• Если прошел минимальный срок владения 3 года или 5 лет.

Применять вычет не нужно - доход от продажи полностью освобождается от налога. Подавать декларацию и отчитываться в ФНС тоже не требуется.

• Если стоимость продажи меньше вычета.

Если вы продали машину за 200 000 ₽ (при вычете в 250 000 ₽) или дачу за 800 000 ₽ (при вычете в 1 000 000 ₽), налог равен 0 ₽. Декларацию 3-НДФЛ в этом случае подавать не нужно.

• Если продали ниже 70% кадастровой стоимости.

Налоговая применит правило Кадастровая стоимость × 0,7. Вычет оформить можно, но считать налог будут не от цены в договоре, а от скорректированной кадастровой стоимости.

Что делать, если вычет мало уменьшает налог:
Используйте альтернативный вариант - метод «Доходы минус расходы». Вычтите из цены продажи сумму, за которую вы изначально покупали этот объект (потребуются документы, подтверждающие оплату).

Разберём на примере:

В 2025 году Дарья продала квартиру за 3 000 000 ₽, которую купила в 2023 году за 2 500 000 ₽. Минимальный срок для освобождения от налога еще не вышел, поэтому нужно платить налог.

→ Вариант с фиксированным вычетом:
Дарья уменьшает доход на стандартный 1 000 000 ₽.
Налог к уплате = (3 000 000 — 1 000 000) x 13% = 260 000 ₽.

→ Вариант «Доходы минус расходы» (альтернатива вычету):
Дарья уменьшает доход от продажи на подтвержденные расходы на покупку этой же квартиры (1 500 000 ₽).
Налог к уплате = (3 000 000 — 2 500 000) x 13% = 65 000 ₽.

В данном случае Дарье выгоднее использовать расходы, так как они экономят ей 195 000 ₽ налога.

• Налоговая декларация 3-НДФЛ по итогам года продажи.
• Договор купли-продажи по которому вы продали имущество.
• Если заявляете вычет в размере расходов на покупку:

— Договор, по которому вы ранее покупали это имущество;
— Документы, подтверждающие факт оплаты: чеки, выписки со счета, приходные кассовые ордера, расписка продавца в получении денег.

Как можно получить вычет

→ Уплатите налог. Если после применения вычета осталась сумма налога к уплате, её необходимо перечислить в бюджет до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Вычет заявляется самостоятельно при подаче отчетности в налоговую:

→ Дождитесь окончания года, в котором вы продали имущество (например, при продаже в 2023 году отчитаться нужно в 2024 году до 30 апреля).
→ Заполните декларацию 3-НДФЛ